분양권 당첨이라는 행운 뒤에 찾아온 자금 부족의 압박, 그때 모델하우스 앞에서 마주친 부동산 관계자의 솔깃한 제안을 한다면 누구나 흔들릴 수 밖에 없습니다.
전매 제한 기간이지만 지금 팔면 수천만 원을 바로 챙겨주겠다는 유혹은 당시엔 구원줄처럼 느껴졌을 것입니다.
하지만 당장의 위기를 넘기기 위해 선택한 그 결정이 몇 년 뒤, 국세청의 연락과 함께 조세범처벌법 위반이라는 무거운 형사 처벌의 위협으로 돌아오기도 합니다.
오늘은 법무법인 이현과 함께 최악의 상황을 행정적 종결로 이끌어낸 김민수 님의 사례를 통해 대응 전략을 살펴보겠습니다.
사회초년생이었던 민수 님은 서울의 한 아파트 청약에 당첨되었습니다.
하지만 기쁨도 잠시, 7,000만 원에 육박하는 1차 계약금을 마련할 길이 없었습니다.
적금을 다 털어도 5,000만 원이 모자라 당첨을 포기하려던 찰나, 모델하우스 인근에서 활동하던 떴다방 중개업자가 접근했습니다.
중개인은 청약 분양권 전매를 통해 프리미엄 5,000만 원을 즉시 챙겨주겠다고 제안했고, 민수 님은 결국 전매 제한 기간에 몰래 분양권을 파는 변칙 거래를 선택했습니다.
문제는 2년 뒤에 발생했습니다.
전매 제한이 풀리자 떴다방 중개인은 최종 매수인을 데려왔고, 민수 님은 마치 본인이 지금까지 보유하다가 직접 판 것처럼 꾸며 양도소득세를 신고했습니다.
실무적으로 이를 중간생략등기라고 부르는데, 처음 매매했던 시기의 사실을 쏙 빼놓은 가짜 신고였습니다.
민수 님은 그렇게 사건이 일단락된 줄로만 알았습니다.
하지만 국세청으로부터 조세포탈 혐의 조사를 받으라는 연락이 왔습니다.
당황한 민수 님은 조사 과정에서 청약 분양시 받은 5,000만 원은 빌린 돈이라며 거짓 진술을 하고 허위 차용증까지 제출했습니다.
이 거짓말은 사태를 걷잡을 수 없이 키웠습니다.
단순 세금 추징을 넘어, 국가를 기망한 조세범처벌법 위반으로 고발당해 형사 처벌을 받을 수 있는 극도로 위험한 상황에 직면한 것입니다.
이 사건의 핵심은 단순 탈세냐, 사기적 부정행위에 따른 조세범처벌법 위반이냐의 갈림길이었습니다.
국세청은 민수 님이 허위 진술과 가짜 서류까지 동원한 점을 들어 죄질이 아주 나쁜 사례로 보고 있었습니다.
법무법인 이현은 사건을 맡자마자 민수 님에게 거짓말을 멈추고 사실대로 진술할 것을 권고했습니다.
이미 국세청이 떴다방과의 자금 흐름을 꿰뚫고 있는 상황에서 계속된 부인은 조세범처벌법 위반 확정을 자초하는 꼴이었기 때문입니다.
이현은 3차 조사부터 민수 님이 사회초년생으로서 부동산 거래에 무지했던 점, 임신 중인 아내를 둔 가장으로서 공포심에 허위 진술을 했던 점 등을 들어 국세청을 설득했습니다.
조세범처벌법 위반으로 인정되면 세금의 몇 배에 달하는 벌금이나 징역형에 처해질 수 있습니다.
법무법인 이현은 이 사건을 형사 사건으로 확대하지 않고, 행정적인 세금 납부만으로 마무리 짓는 비공식 합의 라인을 구축했습니다.
이는 단순한 법리 검토를 넘어 조사관과의 긴밀한 소통과 정황 소명이 뒷받침되어야 가능한 전략이었습니다.
조사 과정에서 아내로부터 받은 자금이 증여세 대상으로 지목될 뻔한 위기가 있었습니다.
법무법인 이현은 차용증과 이자 지급 내역 등 구체적인 증빙 자료를 제출하여, 이것이 증여가 아닌 정당한 대여금임을 입증해냈습니다.
덕분에 청약 분양권 전매와 관련 없는 불필요한 세금이 더 늘어나는 것을 막을 수 있었습니다.
결과적으로 민수 님은 약 4,600만 원의 양도소득세와 가산세를 납부하는 것으로 사건을 마무리했습니다.
국세청은 민수 님이 최종적으로 잘못을 인정하고 적극적인 납부 의사를 밝힌 점, 그리고 사회초년생으로서 부동산 거래 경험이 부족했던 점을 참작하여 조세범처벌법 위반에 따른 형사 고발은 진행하지 않기로 최종 결정했습니다.
이 과정에서 법무법인 이현은 국세청과의 긴밀한 소통을 통해 초기부터 유리한 협의안을 이끌어내기 위해 총력을 다했습니다.
조사 과정 중 민수 님과 가족분들이 겪었던 심리적 압박감과 조속한 안정을 바라는 간절함이 컸던 만큼, 이현은 이를 반영하여 신속한 종결을 위해 국세청을 더욱 강하게 설득했습니다.
이는 형사 처벌이라는 최악의 리스크를 완전히 해소하기 위한 전략적 선택이기도 했습니다.
조사가 길어질수록 가족들이 입을 정신적 고통을 최소화하고 행정적 절차로 사건을 매듭지었다는 점에서 큰 의미가 있었습니다.
조세범처벌법 위반이라는 무거운 짐을 내려놓은 순간, 민수 님은 그제야 깊은 안도의 한숨을 내쉬며 이제야 가족들과 발 뻗고 잘 수 있겠다며 이현에 감사를 표했습니다.
법을 잘 모르는 상태에서 떴다방의 권유로 청약 분양권 전매를 하신 분들은 자신이 얼마나 위험한 상황인지 모르는 경우가 많습니다.
전문가의 도움 없이 홀로 대응하다가는 다음과 같은 치명적인 불이익을 당할 수 있습니다.
조세범처벌법 위반 형사 처벌
: 단순 탈세와 달리 허위 진술이나 서류 조작이 개입되면 형사 고발되어 전과자가 될 수 있습니다.
부당무신고 가산세 폭탄
: 청약 분양권 전매 사실을 숨기려다 적발되면 일반 가산세보다 훨씬 높은 40%의 부당 가산세가 적용되어 원금보다 훨씬 큰 금액을 내야 합니다.
부동산 실거래법 위반 과태료
: 전매 제한 위반 등으로 인해 해당 분양권 당첨이 취소되거나 매매 대금의 상당 부분에 달하는 과태료가 부과될 수 있습니다.
한 번 꼬인 실타래를 억지로 풀려다가는 더 세게 엉키기 마련입니다.
국세청의 연락을 받았다면, 첫 단추를 꿰기 전 전문가와 상담하십시오.
세무조사는 시작부터 끝까지 대응 방식에 따라 결과가 판이하게 달라집니다.
특히 조세범처벌법 위반 혐의가 연루된 경우, 단계별 골든타임을 놓치면 걷잡을 수 없는 피해로 이어집니다.
국세청으로부터 세무조사 사전통지서나 연락을 받은 직후입니다.
이때 가장 먼저 해야 할 일은 본인의 과거 거래 내역과 자금 흐름을 냉정하게 복기하는 것입니다.
특히 떴다방과의 거래나 분양권 전매 과정에서 현금 수수가 있었는지, 당시 작성한 이면 계약서가 있는지 확인해야 합니다.
이 시기에 법무법인 이현과 상담하여 예상되는 쟁점을 미리 파악하는 것이 가장 중요합니다.
실제 조사관과 마주하여 답변을 하는 단계입니다.
가장 위험한 시기이기도 합니다.
많은 분이 당장의 처벌이 두려워 민수 님처럼 거짓 진술을 하거나 허위 서류를 제출하곤 합니다.
하지만 이는 조세범처벌법 위반 혐의를 확정 짓는 치명적인 실수가 됩니다.
조사관의 질문 의도를 파악하고, 법적으로 유리한 진술만을 골라낼 수 있는 전문가의 동석이 절실한 시점입니다.
이미 사실관계가 어느 정도 드러난 시점입니다.
이때는 무조건적인 부인보다 전략적인 인정과 협상이 필요합니다.
법무법인 이현은 이 단계에서 의뢰인이 고의적으로 조세범 처벌법 제3조 제6항에서 정한 사기나 그 밖의 부정한 행위에 해당하지 않거나, 조세를 포탈하려는 고의가 없었음을 법리적으로 소명합니다.
이를 통해 형사 고발이라는 최악의 상황을 막고, 가산세율을 낮추는 등 행정적 처분으로 사건을 유도하는 마지막 골든타임입니다.
상담 전, 아래 항목 중 본인에게 해당하는 내용이 있는지 체크해 보시기 바랍니다.
체크 항목이 많을수록 조속한 법률 조력이 필요한 상황입니다.
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체크 항목
[ ] 청약 분양권 전매 당시 전매 제한 기간이었음에도 불구하고 거래를 진행했는가?
[ ] 떴다방 혹은 중개인에게 프리미엄 명목으로 현금을 직접 전달하거나 받았는가?
[ ] 국세청 조사관에게 이미 사실과 다른 내용을 진술하거나 허위 차용증 등을 제출했는가?
[ ] 본인 명의가 아닌 가족이나 지인의 계좌를 통해 거래 대금을 주고받았는가?
[ ] 과거에 분양권 관련 다운계약서를 작성한 사실이 있는가?
[ ] 국세청으로부터 조세탈루 혐의나 조세범처벌법 위반 가능성을 언급받았는가?
위 리스트 중 단 하나라도 해당한다면, 혼자서 대응하는 것은 매우 위험합니다.
국세청은 이미 여러분이 생각하는 것보다 훨씬 많은 증거를 확보하고 조사를 시작했을 가능성이 큽니다.
법무법인 이현은 단순한 세무 대리를 넘어, 여러분의 일상을 위협하는 형사 처벌의 공포로부터 든든한 방패가 되어 드립니다.
민수 님이 뒤늦게라도 이현을 만나 형사 고발을 피할 수 있었던 것처럼, 전문가와 함께라면 최선의 탈출로를 찾을 수 있습니다.
단순히 전매 제한을 어긴 것만으로 모두가 처벌되는 것은 아닙니다.
하지만 분양권 전매로 인한 소득을 신고하지 않아 양도소득세 등을 포탈하고, 세무조사에서 이를 숨기려고 거짓 서류를 제출하거나 허위 진술을 하는 경우, 조세범처벌법 위반 적용을 검토하게 됩니다.
네, 매우 중요합니다.
국세청은 이미 떴다방과의 자금 흐름 등 결정적인 증거를 가지고 조사를 시작하는 경우가 많습니다.
끝까지 버티다가 물증이 나오면 선처의 기회마저 사라집니다.
법무법인 이현의 조력을 받아 전략적으로 자백하고 협상을 진행하는 것이 형사 처벌을 면하는 현실적인 길입니다.
민수 님의 사례에서 보듯, 법무법인 이현의 초기 제안을 따르지 않고 본인의 판단대로 대응하다가 결국 더 많은 세금을 내게 되었습니다.
변호사 선임 비용보다 더 무서운 것은 잘못된 대응으로 불어나는 가산세와 조세범처벌법 위반 확정에 따른 사회적 불이익입니다.
청약 분양권 전매와 세무조사는 일반인이 감당하기엔 법리적으로나 심리적으로 매우 고통스러운 과정입니다.
특히 조세범처벌법 위반 형사 처벌의 갈림길에 서 있다면, 법무법인 이현과 같이 풍부한 실무 경험을 가진 파트너와 함께 실타래를 끊어내고 피해를 최소화하시길 권장합니다.